執(zhí)行被執(zhí)行人名下保單現(xiàn)金價值的理論基礎(chǔ)和法律依據(jù)

保單現(xiàn)金價值（Cash value of insurance policy）是指帶有儲蓄性質(zhì)的人身保險單所具有的價值。這里有一個不可否認(rèn)的客觀現(xiàn)象，就是隨著人的年齡增加，死亡率會上升。因此，你向保險公司支付的保險費(fèi)本該隨年齡逐年增加。為了考慮上了年紀(jì)的人在更需要保障時因體力下降可能收入減少，繳不起保險費(fèi)，保險公司一般采用均衡保費(fèi)的科學(xué)方法將整個繳費(fèi)期間應(yīng)繳的保險費(fèi)，“均勻”地分?jǐn)偟秸麄€交費(fèi)期內(nèi)，使得每年所交保險費(fèi)有固定一個標(biāo)準(zhǔn)，不會隨年齡而不斷增加。年輕時“多”交一些，年齡大時“少”交一些，使得每年交的金額平均一樣多。因此在保單生效后，“多”交的保險費(fèi)便“存”在了保險單上，這部分“存”起來的保險費(fèi)，便是壽險保單的現(xiàn)金價值。它主要來保證保險公司履行將來的給付義務(wù)。

因此，在中途退保的情況下，保險公司要按現(xiàn)金價值表，退還一筆現(xiàn)金。保險人為履行合同責(zé)任通常提存責(zé)任準(zhǔn)備金，如果中途退保，即以該保單的責(zé)任準(zhǔn)備金作為給付解約的退還金。也就是說，現(xiàn)金價值就是我們買保險后如果想中途退保，這時候能從保險公司拿到的錢。這里給一個計算公式：保單的現(xiàn)金價值=投保人已繳納的保費(fèi)-保險公司的經(jīng)營成本-保險公司已經(jīng)承擔(dān)了的風(fēng)險保費(fèi)+剩余保費(fèi)所生利息。

1.首先，目前我國現(xiàn)行的法律法規(guī)以及最高院的司法解釋中對于保單現(xiàn)金價值是否能夠成為被強(qiáng)制執(zhí)行的財產(chǎn)并無明確的規(guī)定，即沒有明確的禁止性規(guī)定也沒有允許性規(guī)定，法無禁止即自由，我們可以通過現(xiàn)行的法律法規(guī)及司法解釋進(jìn)行合理的推斷，保單現(xiàn)金價值不屬于不得查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)范圍，該財產(chǎn)性質(zhì)屬于人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的其他財產(chǎn)權(quán)。

《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》：

第二條 第一款 人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)。

第三條 人民法院對被執(zhí)行人下列的財產(chǎn)不得查封、扣押、凍結(jié)：　　

（一）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬生活所必需的衣服、家具、炊具、餐具及其他家庭生活必需的物品；

（二）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬所必需的生活費(fèi)用。當(dāng)?shù)赜凶畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的，必需的生活費(fèi)用依照該標(biāo)準(zhǔn)確定；

（三）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬完成義務(wù)教育所必需的物品；

（四）未公開的發(fā)明或者未發(fā)表的著作；

（五）被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬用于身體缺陷所必需的輔助工具、醫(yī)療物品；

（六）被執(zhí)行人所得的勛章及其他榮譽(yù)表彰的物品；

（七）根據(jù)《中華人民共和國締結(jié)條約程序法》，以中華人民共和國、中華人民共和國政府或者中華人民共和國政府部門名義同外國、國際組織締結(jié)的條約、協(xié)定和其他具有條約、協(xié)定性質(zhì)的文件中規(guī)定免于查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)；

（八）法律或者司法解釋規(guī)定的其他不得查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)。

2.雖然目前我國現(xiàn)行的法律法規(guī)及司法解釋都沒有明確規(guī)定保單價值的具體執(zhí)行情況，但是在實踐操作中該財產(chǎn)確實是常見的一種，針對“執(zhí)行難”各地法院都出臺了自己的政策積極突破該難關(guān)，因此強(qiáng)制執(zhí)行的財產(chǎn)內(nèi)容也需要順應(yīng)時代的發(fā)展找尋新的突破口。對于保單現(xiàn)金價值的強(qiáng)制執(zhí)行根據(jù)不完全統(tǒng)計和了解，主要有以下幾個地方性的規(guī)定：

（1）浙江省高級人民法院《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范對被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益執(zhí)行的通知》（浙高法執(zhí)【2015】8號）

一、投保人購買傳統(tǒng)型、分紅型、投資連接型、萬能型人身保險產(chǎn)品、依保單約定可獲得的生存保險金、或以現(xiàn)金方式支付的保單紅利、或退保后保單的現(xiàn)金價值，均屬于投保人、被保險人或受益人的財產(chǎn)權(quán)。當(dāng)投保人、被保險人或受益人作為被執(zhí)行人時，該財產(chǎn)權(quán)屬于責(zé)任財產(chǎn)，人民法院可以執(zhí)行。

二、各級法院應(yīng)加強(qiáng)對被執(zhí)行人擁有人身保險產(chǎn)品的查控，保險機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)助法院查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的義務(wù)。

三、人民法院要求保險機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人擁有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)利益時，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)出具本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書（樣式附后）等法律文書。

四、保險機(jī)構(gòu)對人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的協(xié)助凍結(jié)內(nèi)容，既包括不允許被執(zhí)行人提取該財產(chǎn)利益，也包括不允許將保單約定有權(quán)獲得該財產(chǎn)利益的權(quán)利人變更為被執(zhí)行人以外的第三人，或?qū)Ρ渭s定的紅利支付方式進(jìn)行變更，執(zhí)行法院應(yīng)在協(xié)助凍結(jié)通知書中載明要求協(xié)助的具體內(nèi)容。

五、人民法院要求保險機(jī)構(gòu)協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時，一般應(yīng)提供投保人簽署的退保申請書，但被執(zhí)行人下落不明，或者拒絕簽署退保申請書的，執(zhí)行法院可以向保險機(jī)構(gòu)發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書要求協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益，保險機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)助義務(wù)。

六、保單尚在猶豫期內(nèi)的，保險產(chǎn)品退保后，人民法院可執(zhí)行被執(zhí)行人繳納的保險費(fèi)。

超過猶豫期未發(fā)生保險事故的，只能執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值，負(fù)有協(xié)助義務(wù)的保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和保單的約定計算確定保單的現(xiàn)金價值，提供給執(zhí)行法院。

七、保險機(jī)構(gòu)沒有正當(dāng)理由拒絕履行協(xié)助執(zhí)行義務(wù)的，執(zhí)行法院可依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規(guī)定對相關(guān)保險機(jī)構(gòu)采取民事制裁措施。

（2）廣東高院關(guān)于執(zhí)行案件法律適用疑難問題的解答意見（2016.3.3）

問題十一、被執(zhí)行人的人身保險產(chǎn)品具有現(xiàn)金價值，法院能否強(qiáng)制執(zhí)行？

處理意見：首先，雖然人身保險產(chǎn)品的現(xiàn)金價值時被執(zhí)行人的，但關(guān)系人的生命價值，如果被執(zhí)行人同意退保，法院可以執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值，如果不同意退保，法院不能強(qiáng)制被執(zhí)行人退保。其次，如果人身保險有指定受益人且受益人不是被執(zhí)行人，依據(jù)《保險法》第四十二條的規(guī)定，保險金不作為被執(zhí)行人的財產(chǎn)，人民法院不能執(zhí)行。再次，如果人身保險沒有指定受益人或者指定的受益人為被執(zhí)行人，發(fā)生保險時候后理賠的保險金可以認(rèn)定為被執(zhí)行人的遺產(chǎn)，可以用來清償債務(wù)。

（3）北京高院《北京市法院執(zhí)行工作規(guī)范》的通知（2013年修訂）

第四百四十九條【對商業(yè)保險中享有的權(quán)益的執(zhí)行】

對被執(zhí)行人所投的商業(yè)保險，人民法院可以凍結(jié)并處分被執(zhí)行人基于保險合同享有的權(quán)益，但不得強(qiáng)制解除該保險合同法律關(guān)系。保險公司和被執(zhí)行人對理賠金額有爭議的，對無爭議的部分可予執(zhí)行；對有爭議的部分，待爭議解決后再決定是否執(zhí)行。

對被執(zhí)行人所設(shè)的用于繳納保險費(fèi)的賬戶，人民法院可以凍結(jié)并扣劃該賬戶內(nèi)的款項。

（4）江蘇高院發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》（2018年7月9日）

一、保險合同存續(xù)期間，人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益包括依保險合同約定可領(lǐng)取的生存保險金、現(xiàn)金紅利、退保可獲得的現(xiàn)金價值（賬戶價值、未到期保費(fèi)），依保險合同可確認(rèn)但尚未完成支付的保險金，及其他權(quán)屬明確的財產(chǎn)性權(quán)益。 

人民法院執(zhí)行人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益時，應(yīng)遵守《中華人民共和國民事訴訟法》第二百四十三條、《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》第五條的規(guī)定。例如，對于被保險人或受益人為被執(zhí)行人的重疾型保險合同，已經(jīng)發(fā)生保險事故，依保險合同可確認(rèn)但尚未完成支付的保險金，人民法院執(zhí)行時應(yīng)當(dāng)充分保障被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬的生存權(quán)利及基本生活保障。 

二、人民法院要求保險公司協(xié)助查詢、凍結(jié)、處置被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)出具本人工作證和執(zhí)行公務(wù)證，并出具執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書等法律文書。 

申請執(zhí)行人無法提供被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品所屬保險公司或保險合同編號的，人民法院可以到江蘇省保險行業(yè)協(xié)會進(jìn)行查詢。執(zhí)行人員查詢時應(yīng)當(dāng)出具本人工作證、執(zhí)行公務(wù)證以及協(xié)助執(zhí)行通知書等法律文書。 

三、人民法院查詢被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，保險公司應(yīng)當(dāng)于查詢當(dāng)日協(xié)助反饋人身保險產(chǎn)品的合同編號、名稱、類型、購買日/到期日、產(chǎn)品狀態(tài)、退保可獲得的現(xiàn)金價值（賬戶價值、未到期保費(fèi)）、產(chǎn)品對應(yīng)的回款資金賬戶、聯(lián)系電話等信息。保險公司向人民法院反饋的信息，以人民法院查詢當(dāng)日保險公司的系統(tǒng)數(shù)據(jù)為限。 

被執(zhí)行人在保險公司無人身保險產(chǎn)品的，保險公司應(yīng)當(dāng)反饋查無人身保險產(chǎn)品信息。 

四、人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權(quán)益時，應(yīng)當(dāng)在協(xié)助凍結(jié)通知書中載明以下內(nèi)容： 

1.需凍結(jié)的保險合同編號、被執(zhí)行人姓名、身份證號碼、凍結(jié)期限等； 

2.禁止保險公司將保險合同的財產(chǎn)性權(quán)益支付給被執(zhí)行人； 

3.禁止保險公司將保險合同約定有權(quán)獲得該財產(chǎn)性權(quán)益的權(quán)利人變更為被執(zhí)行人以外的人； 

4.禁止保險公司對保險合同約定的紅利支付方式進(jìn)行變更等可能影響執(zhí)行的事項。 

五、投保人為被執(zhí)行人，且投保人與被保險人、受益人不一致的，人民法院扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時，應(yīng)當(dāng)通知被保險人、受益人。被保險人、受益人同意承受投保人的合同地位、維系保險合同的效力，并向人民法院交付了相當(dāng)于退保后保單現(xiàn)金價值的財產(chǎn)替代履行的，人民法院不得再執(zhí)行保單的現(xiàn)金價值。 

被保險人、受益人未向人民法院交付相當(dāng)于退保后保單現(xiàn)金價值財產(chǎn)的，人民法院可以要求投保人簽署退保申請書，并向保險公司出具協(xié)助扣劃通知書。投保人下落不明或者拒絕簽署退保申請書的，人民法院可以直接向保險公司發(fā)出執(zhí)行裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書，要求保險公司解除保險合同，并協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后的可得財產(chǎn)性權(quán)益，保險公司負(fù)有協(xié)助義務(wù)。 

投保人未簽署退保申請書，保險公司依人民法院執(zhí)行裁定解除保險合同、協(xié)助執(zhí)行后，相關(guān)人員因此起訴保險公司的，人民法院不予支持。 

六、保險公司收到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定和保險合同約定計算確定被執(zhí)行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權(quán)益的價值，并嚴(yán)格按照人民法院要求履行協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)。被執(zhí)行人為投保人，且保險合同尚在猶豫期內(nèi)的，被執(zhí)行財產(chǎn)性權(quán)益的價值為依合同約定應(yīng)退還給投保人的保險費(fèi)。 

被執(zhí)行保險合同有質(zhì)押借款或貸款的，保險公司作為質(zhì)權(quán)人可以從被執(zhí)行財產(chǎn)性權(quán)益中扣除借款或貸款的本息優(yōu)先受償。 

七、保險公司以及其他利害關(guān)系人等，對人民法院凍結(jié)、處置人身保險產(chǎn)品有異議的，可以依法向執(zhí)行法院提出執(zhí)行異議，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)依法審查處理。 

八、保險公司沒有正當(dāng)理由拒絕協(xié)助執(zhí)行的，人民法院可以依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規(guī)定對其采取民事制裁措施。