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關于央行新規定計算解析

不良掘金蛙

2021-05-19 16:06 3425 0 0

2021年3月31日，央媽發布第3號公告，要求所有從事貸款業務的機構，“應當以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時載明……”。

作者：不良掘金蛙

來源：不良掘金蛙（ID：buliangjuejinwa002）

2021年3月31日，央媽發布第3號公告，要求所有從事貸款業務的機構，“應當以明顯的方式向借款人展示年化利率，并在簽訂貸款合同時載明……”。具體文件內容寫得很清晰，而且很多媒體也都轉載、解讀。在這里我們就不在累述了。公告原文網址如下大家可自行查看：

http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4221375/index.html

在公告中提到了復利計算方式和樣例，采用內部收益率法，英文名稱Internal Rate of Return，簡稱IRR。至于IRR的原理和解釋，也不在這分享了。那我們分享點什么呢？如何自己簡單計算IRR。

一直有想分享一些自己工作中遇到的實踐問題的想法，遲遲沒有行動。前段時間看到一位條友發布的動態，突然想開始做這件事情，很多人根本不會計算IRR，也不知道自己的貸款實際利率有多高，我曾經手算過，耗時還是非常長。不適合大家，所以為了讓大家自己能知道自己的實際貸款利息，把這個方法分享給大家。不墨跡！就用央媽發布的三個樣例。

以下內容部分轉自中國人民銀行官網第3號公告

一、到期一次性還本付息類產品

例如，某貸款產品，期限為2年，本金為10萬元，2年后借款人一次性還本付息11萬元。上述貸款的年化利率約為4.88%，計算過程為：100000=110000/(1+IRR)2。這類金融產品先對計算簡單，一旦年限較長其實計算也比較麻煩。如何簡單計算出IRR結果呢？

首先，打開你電腦中的EXCEL或者WPS表格，根據案例1輸入對應現金流，在B4單元格輸入公式：=IRR(B3:D3）回車（保留倆位小數）。

二、分期償還類產品

例如，某個人住房貸款，期限為20年，按月還款，共240期，本金為100萬元，采用等額本息方式還款。按照還款計劃，從借款后第一個月末起，借款人每月等額償還本息6599.6元。上述貸款以單利計算的年化利率約為5%。以IRR方法計算的年化利率約為5.12%，計算過程為：

這個是不是就比上一個計算要繁瑣了，沒關系。同樣打開表格，輸入對應的現金流，從第1期到第240期都要輸入哦。我只是中間太長了就截圖了兩端的，有快捷方式可以自動填充，自己百度去！。這里有一個不一樣的地方要把IRR轉化成年化的IRR，前面還是一樣在B3單元格輸入公式=IRR（B2:IH2）,在B4中輸入公式=（1+B3）^12-1。這里不說為什么了，12次冪的意思就是每月還款。要是每季度還款把12改成4。

三、收取費用的產品

例如，某消費金融公司貸款，期限為1年，按月還款，共12期，本金為10萬元。按照還款計劃，借款人在借款當期一次性支付1000元服務費，并從借款后第一個月末起，每月等額償還8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期費（按初始貸款本金的0.5%計算）100000*0.5%=500元。上述貸款以單利計算的綜合年化利率約為12.80%。以IRR方法計算的綜合年化利率約為13.58%，計算過程為：

這種其實小貸或者網貸比較多，同樣是創建一個表格，輸入對應的現金流，同樣是12期都要輸入哦。在B5位置輸入公式=IRR(B4:N4)，在B6位置輸入公式=（1+B5）^12-1。這里和上面不一樣的是金融機構支出10萬的時候當期有一筆1000元的進賬，實際支出只有99000元。